Многие выпускники (и даже компании, которые часто платят за их образование) ничего не знают обо всех тонкостях законной минимизации при уплате налогов и учете средств на образование. Эксперт в области налогов James Vonachen, готов рассказать нам о всем богатстве возможностей для финансирования обучения.

Получение степени MBA - это достаточно дорогой процесс, при котором студенты тратят около $65,000 непосредственно на обучение в топовых бизнес-школах на full-time программе. Но многие выпускники (и даже компании, которые часто платят за их образование) ничего не знают обо всех тонкостях законной минимизации налогов и учете средств на образование. Для того чтобы разобраться в этом вопросе глубже мы обратились к James C. Vonachen, Сертифицированному Профессиональном Бухгалтеру (CPA), а также партнеру компании Clifton Gunderson.

Каждый отчетный период компания, в которой работает Джеймс, обрабатывает около 2300 персональных налоговых деклараций и около 500 деклараций связанных с существенным возвратом денежных средств переплаченных по различным налоговым декларациям. Джеймс получил степень MBA в университете  Notre Dame в 1973, за которой последовало получение юридической степени в 1974 году. Степень в области аудита он получили в колледже St. Joseph, штат Индиана.

Мы связались с Джеймсом и вот, что он нам рассказал:

Вопрос: Какую ошибку в уплате по кредитам выпускники допускают чаще всего?
Ответ:  Не использование так называемого «Lifetime Learning Credit». Этот кредит фигурирует в 20% случаев на покрытие своих затрат на образование (например на покрытие затрат только на обучение). Как правило, кредит не превышает $2,000. Следовательно, если у вас есть $10,000, чтобы покрыть затраты на обучение вы получите максимум $2,000. Вы не получите этот кредит в том случае, если ваши суммарные доходы (вместе с супругом) превышают $85,000, а если вы холосты (не замужем) тогда эта цифра - $42,000.

Вопрос: Степень MBA стоит в наше время немного больше чем $10,000. Нужно ли пользоваться этим типом кредита?
Ответ: Можно, но лишь в той ситуации, если вам нужно быстро покрыть какие либо затраты.

Вопрос: Каким же типом кредитов стоит воспользоваться?
Ответ: Вы можете попробовать попытать свое счастье в получении так называемой скидки (налоговые льготы) на получение высшего образования, которая дает вам право воспользоваться льготным кредитом на покрытие затрат по обучению в аккредитованных Американской Ассоциацией Бизнес-образования бизнес-школах. Здесь также есть ограничения по доходу. Если вы вместе (супруги) получаете более $130,000, то это лишает вас права на такой кредит. Если вы еще не связаны узами брака, то для вас такая сумма - $65,000. Максимальное уменьшение налогового бремени, которое можно получить по этой кредитной программе - это $4,000. Но на безрыбье, как говорится и рак – рыба.

Компания MBA-Strategy

Готовитесь к поступлению в топовые бизнес-школы?  Нужна помощь в подготовке документов, GMAT, TOEFL ? Мы поможем! Пишите apply@mbastrategy.com.ua

Вопрос: Кажется, что женатые получатели MBA имеют некоторые преимущества, особенно если поступают одновременно.
Ответ: Да, для того чтобы воспользоваться большинством возможностей по таким программам, вы должны быть женаты (замужем). Вам следует немного поиграть числами, для того чтобы понять, в каком случае достигается оптимальный вариант.

Вопрос: Какие типы затрат можно покрыть по подобным кредитным программам? Нужно ли, например, сохранять при этом чеки каждый раз, когда вы покупаете нужную вам для учебы книгу?
Ответ: Во всех случаях по-разному. Например, по Lifetime Learning Credit, книги не будут основанием для получения налоговой льготы. Здесь также не будут учитываться такие затраты как подключение к Интернету, но в то же время эти затраты покрываются по второму описанному нами льготному кредиту. Точнее, способу уменьшения выплаты по кредиту.

Вопрос: Могут ли получатели MBA претендовать на получение кредита и льготы одновременно?
Ответ: Да. Однако вы не можете дважды получить льготу. Например, если вы тратите $14,000 на образование, и по Lifetime Learning Credit вы предъявили желание на получение еще $2,000, то налоговая льгота вам будет выдаваться только на $14,000, а не на $16,000.

Вопрос: Существует ли возможность покрыть другие затраты, не связанные непосредственно с обучением?
Ответ: Да. В США очень много программ по покрытию затрат на лечение, некоторых типов бизнес-расходов.

Вопрос: Как видно, такие кредитные хитрости могут очень даже не плохо помочь…
Ответ: Да, они могут быть хорошим подспорьем. Очень редко доводится видеть кредиты на MBA в размере $20,000 - $25,000 в год. Они, как правило, гораздо выше. Вы не можете получить налоговую льготу на всю сумму вашего займа, но вот, например, взять кредит на выплату процентов по кредиту – это звучит интересно. Если вы взяли частный заем под 6-7% и, кроме того, у вас есть обязательства по другим кредитам, то варианты, описанные выше, могут неплохо помочь.

Вопрос: Чтобы вы могли посоветовать студентам, у которых доход значительно выше упомянутых сумм?
Ответ: Все очень просто. Вы, например, открываете свою собственную компанию занимающуюся конслатингом. В этом случае вы выступаете как работник компании. Платите за Интернет, летаете в командировки – и все это бизнес-расходы, на которые распространяется возможность кредита. Способов очень много, нужно только уметь их видеть.

 
Вопрос: Что вы посоветуете нашим читателям, а также тем, кто собирается поступать на MBA программу в этом году?
Ответ: Посоветую поднакопить побольше денег перед отъездом. Они вам ой как помогут!

 
По материалам BusinessWeek