Курс обучения «Директор по финансам». Модуль 1. Финансовое планирование и анализ.

•    Изучить ключевые методы построения системы управления затратами и бюджетирования.
•    Научиться грамотно строить учетные механизмы предприятия и планировать налоги.  
•    Предоставить возможность научится управлять финансовыми рисками, запасами, дебиторской задолженностью и прочими оборотными активами предприятия.
•    Осветить проблемные вопросы международных операций и расчетов. 

•    Роль и место финансового директора в компании.
•    Основные должностные компетенции и зоны ответственности.
•    Документальное закрепление учетного механизма на предприятии или разработка инструкции для создания привлекательной финансовой отчетности.
•    Взаимосвязь учетного механизма и экономических прогнозов развития предприятия.
•    Влияние учетного механизма на финансовую отчетность предприятия.
•    Технологии управления учетным механизмом.
•    Что такое учет затрат и их влияние на финансовые показатели предприятия.
•    Классификация затрат и методы калькулирование себестоимости продукции.
. Налоговое планирование в системе финансового менеджмента.
•    Цели и стратегии налогового планирования.
•    Роль и задачи финансового менеджмента при формировании налоговой политики предприятия: анализ структуры налоговых нагрузок с учетом специфики деятельности предприятия; управление налоговыми рисками на уровне финансового менеджмента предприятия; альтернативные методы оптимизации налогообложения и пути их адаптации к специфике деятельности предприятия; использование положений учетной политики предприятия для целей налогового планирования.
•    Бюджетирование налоговых платежей, как метод прогнозирования налоговых нагрузок предприятия.
•    Оценка эффективности принятой налоговой политики - пути и методы ее коррекции.
•    Кейс по налоговому планированию.

•    Методы финансового анализа.
•    Анализ финансовой отчетности: философия финансовой отчетности, анализ структуры активов и пассивов в зависимости от отрасли, горизонтальный и вертикальный анализ баланса, горизонтальный и вертикальный анализ отчета о финансовых результатах.
•    Анализ ключевых финансовых показателей: виды прибыли, факторный анализ структуры доходов, затрат и параметров прибыли, оценка результатов деятельности - анализ показателей рентабельности и деловой активности (оборотности).
•    Теория производственно-финансового ливериджа, показатели оценки производственного и финансового рисков.
•    Модели и методы факторного анализа, модель Дю Понт.
•    Анализ корпоративной ликвидности: цикл движения денежных средств, оценка финансового и операционного циклов, анализ баланса ликвидности, коэффициенты ликвидности и рабочий капитал.
•    Оценка финансового рычага: анализ финансовой устойчивости, определения вида финансовой устойчивости, алгоритм расчета коэффициентов финансовой устойчивости.
•    Прямой и непрямой методы расчета чистого денежного потока от операционной деятельности (пример), показатели анализа денежных потоков.
•    Диагностика риска банкротства предприятия.

•    Составляющие оборотного капитала (активов).
•    Оптимальный уровень инвестиций в оборотный капитал (активы).
•    Альтернативные стратегии выбора уровня оборотного капитала (активов), отраслевая специфика.
•    Временные и постоянные инвестиции в оборотный капитал (активы)
•    Связь между долгосрочным и краткосрочным финансовыми решениями в отношении оборотных активов.
•    Кейс «Расчет потребности в оборотных активах».
                - Денежные потоки и их классификация.
      - Ликвидный денежный поток. Расчет ликвидного денежного потока.
      - Причины дефицита денежных средств и пути оптимизации денежных потоков.
      - Сколько денег следует держать фирме на расчетном счете? (Определение оптимального остатка денежных средств, кейс).
•    Управление дебиторской задолженностью:
     - Кредитная политика предприятия по отношению к покупателям и ее влияние на экономическую прибыль предприятия.
     - Контроль за состоянием дебиторской задолженности, методы оценки безнадежных долгов, создание резерва по сомнительным долгам.
•    Управление запасами.
       - Определение оптимального уровня заказа ТМЗ.
       - Создание резервов ТМЗ.
       - Оценка запасов.

•    Особенности бюджетирования, как вида финансового планирования. Значение бюджетирования для достижения целевых показателей деятельности.
•    Понятие финансовой структуры. Виды финансовых структур. Соотношение понятий «центр финансового учета», «центр финансовой ответственности» и «центр бюджетирования». Виды центров финансового учета: венчур-центры, профит-центры, кост-центры. Значение диагностики структуры доходов и затрат в разрезе отдельных структурных подразделений для выделения центров ответственности и построения финансовой структуры.
•    Бюджетирование как процесс, особенности организации процесса бюджетирования. Характеристика основных методов бюджетирования: «бюджетирование с нуля» и приростное бюджетирование. Структура нормативных затрат.
•    Консолидация сводного бюджета, выделение уровней его консолидации (уровень операционных бюджетов, уровень финансовых бюджетов, выделение самостоятельных бюджетных единиц).
•    Принципы разработки документации, регламентирующей бюджетный процесс (Положение о финансовой структуре, положение о бюджетировании и т.д.).
•    Группа операционных бюджетов: суть, форматы, взаимосвязь. Бюджет продаж, бюджет производства, закупки и использования материалов, производственных затрат на труд, производственных накладных расходов, управленческих расходов, коммерческих расходов, производственной себестоимости реализованной продукции.
•    Группа финансовых бюджетов: бюджетный доходов и расходов, движения денежных средств, бюджетный баланс.
•    Другие виды бюджетов: специальные, вспомогательные, дополнительные.
•    Практикум по бюджетированию и анализу отклонений.

•    Философия управления рисками на предприятии.
•    Концепция повышения стоимости бизнеса путем внедрения системы риск-менеджмента.
•    Идентификация наиболее значимых видов рисков.
•    Определение источников рисков и качественный анализ рисков.
•    Особенности управления группой финансовых рисков: управление кредитным риском; управление риском ликвидности; ценовые риски; риски изменения процентных ставок; управление валютными рисками; риск инфляции; риск неплатежеспособности.
•    Понятие систематических и индивидуальных видов рисков. Учет специфики деятельности предприятия.
•    Рыночные стратегии управления активами: градация по степени риска.
•    Зонная модель оценки рисков и принятие рискованных решений.

1.    Организация международных расчетов и формирование порядка ведения внешнеэкономической деятельности на предприятии.
2.    Характеристика и правила составления  коммерческих и финансовых документов регламентирующих суть внешнеэкономических договоров.
3.    Положение о форме внешнеэкономических договоров.
4.    Лицензирование и квотирование в международных отношениях.
5.    Ответственность за соблюдение расчетов  с нерезидентами. Документальный регламент платежной дисциплины.
6.    Неденежные формы расчетов в международной деятельности. Специфика расчетов по договорам комиссии и поручения.
7.    Налогово-бухгалтерские особенности международных расчетов.
8.    Экспорт без вывоза, импорт без ввоза.
9.    Особенности налогового учета международных инвестиций.
10.    Международные услуги, условия начисления и планирования НДС.
11.    Валютные кредиты, планирование платежей и правила учета.